８５元及１３０天滞纳金
合计金额人民币（大写）
捌佰零玖元零捌分８０９０８逾期 天，每天按税款千分之二加收滞纳金总计金额人民币（大写）
完税证（发货票）
份 起讫号码：收入机关 上列款项请在本单位 会计分录帐户内支付 借方：滞（加盖留存印鉴）货方：转帐日期：年 月 日经办人：刘一民缴款 复核员：记帐员：单位１９年月日填票日期：１９４年２月１８日税种标识缴款限期：１９４年２月２０日
549
二十、企业所得税缴款书填票样式中 华 人 民 共 和 国企 业 所 得 税 缴 款 书 沪税字：０１３所属时期：１９４年１月份～６月份 级次 企业编码：０２０４０８０３１纳税单位（人）天海房地产经营公司主管部分地 址四海路６５０号经济类型股份合作制开户银行建行四路路办事处帐 号５２５－７３２５４行业及品目名称课税数量计税金额税率或已缴或实缴税额（基金）
或销售额单位税额扣除额千百十万千百十元角分房地产业１，２０，００３３％１８０，００２１６０００００
合计金额人民币（大写）
贰拾壹万陆仟元正２１６０００００逾期 天，每天按税款千分之二加收滞纳金总计金额人民币（大写）
完税证（发货票）
份 起讫号码：收入机关上列款项请在本单位帐 会计分录户内支付 借方：企所（加盖留存印鉴）货方：转帐日期：年 月 日经办人：吴 军缴款 复核员：记帐员：单位１９年月日填票日期：１９４年７月１５日税种标识缴款限期：１９４年７月２５日
550
二十一、能源交通重点建设基金缴款书填票样式中 华 人 民 共 和 国能 交 基 金 缴 款 书 沪税字：０１９所属时期：１９４年１月份～３月份 级次 企业编码：０３２６７８９１纳税单位（人）红光仪器厂主管部分机电局地 址和平路１００号经济类型集 体开户银行工行和平路分理处帐 号０５３－１１４０行业及品目名称课税数量计税金额税率或已缴或实缴税额（基金）
或销售额单位税额扣除额千百十万千百十元角分城镇集体企业１０，００１５％１５０００００
合计金额人民币（大写）
壹万伍仟元正１５０００００逾期 天，每天按税款千分之二加收滞纳金总计金额人民币（大写）
完税证（发货票）
份 起讫号码：收入机关 上列款项请在本单位 会计分录帐户内支付 借方：能（加盖留存印鉴）货方：转帐日期：年 月 日经办人：刘 峰缴款 复核员：记帐员：单位１９年月日填票日期：１９４年４月１０日税种标识缴款限期：１９４年４月２０日
551
二十二、预算调节基金缴款书填票样式中 华 人 民 共 和 国预 调 基 金 缴 款 书 沪税字：０２０所属时期：１９４年１月份～３月份 级次 企业编码：０３２６７８９０纳税单位（人）红光仪器厂主管部分机电局地 址和平路路１００号经济类型集 体开户银行工行和平路分理处帐 号２１－２６２５行业及品目名称课税数量计税金额税率或已缴或实缴税额（基金）
或销售额单位税额扣除额千百十万千百十元角分城镇集体企业１０，００１０％１００００００
合计金额人民币（大写）
壹万元正１００００００逾期 天，每天按税款千分之二加收滞纳金总计金额人民币（大写）
完税证（发货票）
份 起讫号码：收入机关 上列款项请在本单位 会计分录帐户内支付 借方：预（加盖留存印鉴）货方：转帐日期：年 月 日经办人：刘 峰缴款 复核员：记帐员：单位１９年月日填票日期：１９４年４月５日税种标识缴款限期：１９４年４月１０日
552
二十三、通用完税证填票样式
上海市税务局增值税完税证 通证
所属时期：１９４年２月５日１９４年２月５日填发纳税义务人张 明住 址和平路２０号业别个体户经济性质个体车船或牲畜种类牌照号码车船或数量或计税单价或纳税营业额税 率税款金额E项 目单位E E含量头 数重 量单位税额（所得税）（％）万千百十元角分E商品零售１００６６０００
合 计６０００按税款百分之 计算加成金额按１１％计征城市维护建设税及教育费附加６６０按１５％计征国家能源交通重点建设基金９００按１０％计征国家预算调节基金６００税款（基金、费）
合计金额人民币（大写）
捌拾壹元陆角正８１６０经代经备征征手刘 峰或机人注关
553
二十四、收入退还书填票样式中 华 人 民 共 和 国企 业 所 得 税 退 还 书 沪税字：０６０１级次 企业编码：０１０２纳税单位（人）上海港口机械厂主管部分交通部地 址浦东南路３５００号经济类型全 民开户银行工商银行上海南办分处帐号６９４５０２原 缴 款 书退款分类退 还 金 额时 期交款书号税 种 及 税 目金 额千百十万千百十元角分１９４年１月１８日５４５１企业所得税４０，００汇算清缴５４３５９１
退款金额合计（大写）
伍仟肆佰参拾伍元玖角壹分５４３５９１退款理由及批准文号：清算后溢交，南税一号
区（县）
局银 行 会 计 分 录退款受领人（借）
盖 章局负责人科 室负责人审 核经手人对方科目退李 强陆 伟王 芳刘 军复 记 出核 帐 纳填发日期：１９４年２月１９日１９年 月 日
554
二十五、增值税纳税申报表纳税人登记号（一般纳税人使用）
纳税人名称所属时期 年 月金额单位：元负责人姓名经济性质经济类型营业地址电话项 目销售额税率税额免税销售额货物、应税劳务名称１２３＝１×２４项 目货物本期销项税额合计１１＝２４销税本期抵扣税额１２＝９上期留抵税额１３本期应抵扣税额合计１４＝１２＋１３额应税劳务本期实际抵扣税额１５（如１４＞１１则为１１）
（如１４＜１１则为１４）
视同销售本期应交纳税额１６＝１１－１５计本期代扣代缴税额１７本期应交纳税额合计１８＝１６＋１７项合 计本期已交纳税额１９已扣减的销货退回及折让算本期应补（退）
税额２０＝１８－１９２４。
发票实际取得的销项税额合计期末累计留抵税额２１２５。
（１×２）
合计－２４截止上月累计欠税额２２税 额本期已清理欠税额２３第项 目１７％１３％免税农产品小计一进本期发生额５备 注申报（征收）
单位签章联减：免税货物用６申减：非应科项目用７报项减：非常损失８联本期抵扣税额９＝５－６－７－８已扣减进货退出及折让１０第附本期领购专用发票（本）本期取得进项发票份数财务负责人（核收人）
：二列本期使用专用发票份数本期取得进口完税凭证份数联资其中：作废份数期末库存专用发票 本 份收料本期计算机开出专用发票份数本期取得抵减销项的货物退回及折让证明单份数申报（核收）
日期 年 月 日执注：纳税人不论有无销售额，应按月填制本申报表，于次月十日内，向税务机关申报。 联
增值税纳税申报表填报说明１。
本申报表适用于增值税一般纳税人填报。２。
经济类型按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业区分填列。３。
“销项”
各栏可按会计统计报表的分类口径及不同的适用税率分别汇总填列。４。
“销项”
中的第１项“销售额”
及第４项“免税销售额”
均不包括出口货物的销售额。５。
“进项”
中的税额栏应根据购货取得的专用发票所注明的税款，按不同的税率分别填列，采购的免税农产品应按买价依１０％的扣除率计算填列。６。
“进项”
中的第６项，“减：免税货物用”
包括出口货物；第７项，“减：非应税项目用”
包括用于集体福利、个人消费的购进货物；第８项，“减；非常损失”
包括非常损失的购进货物及非常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物。７。
“进项”
中的第６项、第７项，不易划分进项税额的，应按照《中华人民共和国增值税条例实施细则》规定的方法计算分摊填列。８。
“税额计算”
中的第１３项“上期留抵税额”
及第２１项“期末留抵税额”
应根据会计制度规定的有关核算帐户余额填列。９。
“税额计算”
中的第１７项“本期代扣代缴税额”
系指根据《中华人民共和国增值税条例实施细则》的有关规定所扣缴的增值税。１０。
本申报表一式两联，第一联为申报表，纳税人按期向税务征收机关申报；第二联为收执联，纳税人于申报时并同申报联交税务机关签章后作为申报的凭证。１。
增值税纳税申报的销项税额一律按增值税“专用发票”
上开列和普通发票按统一规定计算出的销项税额会计数为准，即本表的第２４栏：“发票实际取得的销项税额合计”
和２５栏：“２４栏－（１×２）
合计“。
１２。
本期销项税额合计１１＝２４。
555
６３５新编纳税指南
二十六 增值税纳税申报表
（小规模纳税人使用）
所属时期：年 月 金额单位：元
纳税人名称纳税人登记号经济类型：营业人地址：负责人姓名：电话：
货物或应税劳务名称销售额征收本期应纳截止上期累本期已清第率％税 额计欠税额理欠税额一１２３＝１×２４５联
申报联
合 计备 注申报单位签章（征收机关）第二联收执联
财务负责人（核收人）
：申报（核收）
日期：年月日
纳税人无论当月有无销售额，均应在次月十日前向当地税务机关申报。
增值税纳税申报表填报说明１。
本申报表适用于小规模使用�
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