属于金融信托机构人为造成的损失，由金融信托机构负责赔偿，如果因
遭受不可抗拒的因素造成的损失，金融信托机构不负赔偿责任。
□出租保管箱业务
客户可以向金融信托机构申请租用保险箱，一是可以在租用期内随时开
箱存取物品，不受保管期的限制；二是可以任意存放自己的各种贵重物品；
三是金融信托机构对箱内存放物品的种类、数量概不过问。这样对客户带来
了极大的方便。
租用保管箱的具体做法是：
（1）租用人在申请办理租用保管时，须出示其身份证或其他有关证明文
件，经金融信托机构审阅同意，才可签订租约。
（2）租用人根据租用保管箱的大小，缴存保证金，作为确实遵守出租保
管箱业务章程及日后修改条款的保证。
（3）租用人不得自行将保管箱转让或转租与他人。如果有此情况，一经
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金融信托机构发现，有权立即停止和收回其使用权。
（4）除按章程规定中途退租外，租用期以1年为期；第一年租金应在签
约时交纳，以后每年到期缴纳下期租金。逾期两个月不缴纳，且无正当理由
者，金融信托机构可停止租用人的使用权，并取消租约。
（5）租用人应将其本人，或受权人图章留存于金融信托机构印鉴卡上备
查。
（6）金融信托机构在收妥租金、保证金、印鉴卡和租约后，才能将保管
箱钥匙交给租用人。
（7）在金融信托机构营业时间内，租用人申请开箱时，必须由租用人或
其授权人填写开箱申请书，加盖预留印鉴并出示其身份证或其他证明，如有
不符者，金融信托机构有权拒绝开箱。
（8）金融信托机构除负责开启及关闭库门，核对印鉴及陪同开启外，其
他事端，租用人自行负责，金融信托机构概不承担任何责任。
（9）金融信托机构在营业时内，如认为有紧急情况时，有权随时要求当
时留在保管箱库内的任何人立即离云并关闭库门。
（10）租用人及其受权人不得利用保管箱作非法用途、或存放违禁的物
品，如果因违反本规定导致金融信托机构及第三者蒙受损失，租用人应负赔
偿责任。
（11）保管箱内所存放的物品，因自然原因变质或损坏，以及非人力所
能控制的因素导致损失时，金融信托机构概不负责。
（12）租约以12个月为一期，中途退租者因违章而租用人被停止租约
时，金融信托机构均不退回租金。
（13）租箱到期，租用人员不取出箱内物品，金融信托机构将通知租用
人立即提取，如果逾期3个月仍未办理，金融信托机构在公证人见证下凿开
该箱，箱内物品由金融信托机构登记开列清单，通过邮局寄给租用人，或由
金融信托机构移存保管。如果有损失等情况，均由租用人自行负责。移存3
个月后，租用人仍未提取，金融信托机构将不再通知租用人，而将箱内所有
物品全部或部分进行处理，以偿付费用。
（14）如果有下列任何一种情况时，金融信托机构可暂时拒绝租用人或
其受权人开启保管箱：
①申请开箱的印鉴与预留印鉴不符；
②开箱人与身份证不符；
③逾期仍不按规定缴纳租金者。
（15）金融信托机构需终止租约时，须提前一个月通知租用人，租用人
应立即交还保管箱钥匙、付清租金、并取回箱内物品。缴存的保证金在上述
事项办妥后归还。
（16）金融信托机构及其工作人员，必须严格执行国家宪法有关规定，
保护租用单位和个人的财物，并绝对保守秘密。
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八、代理新公司组建
代理新公司组建业务，即金融信托机构接受新公司组建方的委托，在对
申请人的资格和新公司组建的条件进行审查、论证的基础上，代为设计、制
定新公司的内部管理制度、财务制度、核算体系及其外部手续等。
□代理的基本原则
（1）代理组建而不是组建。金融信托机构是代理他人组建新公司，公司
的性质、经营范围、经营方式、经营规模等均由委托人自行决定，而建立的
时间，步骤等，可由金融信托机构与委托人根据实际情况由双方协定。
（2）代理不是全权处理。金融信托机构代理组建新公司的内容是有限度
的，这个限度的确定，可根据实际情况由双方商定。
（3）代理不是永久性的。即金融信托机构的代理是有时限的，如达到预
定的目标，或遇特殊情况，代理关系即告终止。
（4）代理责任有限。金融信托机构代理他人组建新公司成立后，代理关
系自动终止。成立后的新公司，在经营过程、成果等方面，金融信托机构概
不参与，出现亏损或违法经营等问题，金融信托机构也概不负责。
□代理的基本内容
（1）代理建立内部财务制度、核算体系。
①为新公司设计、制定有关财务、会计规章制度；
②拟定、编制有关财务会计等专业文件和办法；
③审核、检查、清理财务会计科目、报表和业务记录，并提出审核和清
理的专题分析报告；
④建立会计帐簿，编制预、决算报告，培训财会人员等。
（2）代理建立内部管理制度。如工资制度，劳动用工制度。
（3）代理办理外部手续。如向工商行政部门申请办理注册及银行开户
等。
（4）其他双方商定的内容。
□代理的基本程序
（1）委托组建人向金融信托机构提出代理申请，填报《代理新公司组建
申请书》，其中包括内容：新公司的名称、性质、组织形式、经营方式；经
营范围和内容；组建的时间、规模、基础条件；资本金等其他项目。
（2）金融信托机构在接到申请后，应着重就下列七项进行审查和调查，
对于较大规模的公司则须进行可行性研究论证。
①组建的公司在经营范围和经营内容上是否符合国家的有关政策和法
律；
②经营方式是否合适；
③经营场所及固定资产、流动资金等基础条件是否完备；
④经营前景预测是否准确；
⑤技术力量和专业人员比例是否符合要求；
⑥主管部门或其他上级部门是否批准新公司成立；
⑦资本金来源是否合法等。
（3）审查合格后，双方在公证部门监督下，签订《代理新公司组建协议
书》一式四份，由金融信托机构、委托人、委托人主管部门，及其他有关部
门各执一份。其中应明确载明：
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①委托方和代理方；
②代理的内容和范围；
③代理的基本要求；
④委托和代理双方的责任、权利和义务；
⑤费用的计收方法，一般是根据公司的规模和业务内容，按国家的有关
规定分档次计算；
⑥其他代理事宜。
□注意事项
在办理代理新公司组建业务时，金融信托机构应特别注意以下几点：
第一，代理协议书签订后，金融信托机构开始行使代理职能直至新公司
成立并且验收合格后，有关费用也予结清，代理关系才宣告结束。
第二，代理过程中，时刻注意掌握好政策界限和有关的法律规定。
第三，计收费用的标准应报送国家物价部门审核批准。
第四，如果委托方在代理中途出现特殊情况要求中止代理关系时，须提
前三天通知代理方及有关各方。
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九、代理有价证券业务
有价证券是指具有一定票面金额、代表财产所有权或债券的凭证。金融
信托机构代理有价证券业务，包括代理发行各种有价证券，代理买卖有价证
券，代理股票过户、代发股息、红利及债券利息等业务。在这一节中，我们
将就股票的代理及债券的代理业务进行介绍。
□代理债券的发行
债券是企业为了筹措资金直接向社会发行的一种有价证券。金融信托机
构在代理债券发行过程中，必须按照国务院及中国人民银行有关规定，对企
业债券发行条件进行审查，严格遵守债券管理有关规定。
1．债券发行条件和手续
企业发行债券必须经人民银行债券主管部门审批。①内部发行，可向指
定的基层银行提出申请。发行额在30万元以下的，基层银行有审批权，报人
民银行备案。30万元以上的，须由人民银行审批同意。②定向发行、公开发
行，3000万元以下由省（市）人民银行审批。3000万元以上的，须报人民银
行总行审批。
金融信托机构所代理发行债券的企业，必须具备以下基本条件：
第一，发行主体必须是在中华人民共和国境内注册并具有法人资格的企
业。
第二，发行和购买企业债券时，应遵循自愿、互利和有偿的原则，禁止
以摊派的方式发行。
第三，企业发行债券的总额不得超过其自有资产净值。
第四，企业申请发行债券时，必须按规定报送各种有关文件，文件内容
必须真实、合法，不得有虚假、欺诈等致他人误信的行为。
第五，发行债券的票面利率不得高于同期居民储蓄定期存款利率的 40
％；债券票面利率应在发行前确定，发行后不得随意调整。
第六，债券持有人有权按期取得利息、收回本金。
第七，企业一般应自批准发行之日起3个月内完成债券的发行，并向批
准机关报送实际发行情况，逾期不得发行。
企业发行债券时必须提供的文件和材料包括：①企业债券集资章程；②
集资的可行性报告，报告内容包括企业生产经营简况，企业自有资产净值，
发行债券的目的、总金额，效益预测，筹资来源，筹资投向，以及还本付息
方式，风险责任等；③经会计师事务所或上级主管部门签证的上两年度和最
近一个季度的财务报告；④企业可以发行债券的资信评估证明，由人民银行
指定的评估单位评估；⑤上级主管部门同意企业发行债券的批准书；⑥人民
银行认为需要的其他文件资料。
具备上述条件的企业便可填制《企业发行债券申请书》（格式见表4．8），
提交人民银行审查。
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表 ． 企业发行债券申请书
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